Налог с процентов по вкладам в 2025 году: кому и сколько платить до 1 декабря

ФНС уже рассылает уведомления о начислении НДФЛ с процентов по банковским вкладам за 2024 год. Разбираемся, кому нужно платить налог, как его рассчитать и что будет, если пропустить срок.

Главное о налоге с вкладов

Срок уплаты: до 1 декабря 2025 года

Налоговая ставка: 13% с суммы превышения необлагаемого лимита

Необлагаемый лимит в 2024 году: ₽210 тыс.

Где найти уведомление: в том же документе, где указаны налоги на имущество, транспорт и землю

Кому нужно платить налог

Налог платят те, у кого:

• Общая сумма процентов по всем вкладам и счетам за 2024 год превысила ₽210 тыс.
• Проценты фактически получены в 2024 году (зачислены на счет)

Налог НЕ платят, если:

• Доходы по вкладам за год меньше ₽210 тыс.
• Проценты не получены в 2024 году (будут зачислены позже)
• Ставка по вкладу за весь год не превышала 1%

Примеры расчета налога

Пример 1: Налог не нужен

У Анны три вклада в разных банках. За 2024 год она получила:

• По первому вкладу: ₽85 тыс.
• По второму вкладу: ₽70 тыс.
• По накопительному счету: ₽45 тыс.

Итого: ₽200 тыс. — меньше лимита в ₽210 тыс. Налог платить не нужно.

Пример 2: Налог нужно заплатить

Михаил получил процентные доходы за 2024 год на общую сумму ₽280 тыс.

Расчет налога:

• Сумма к налогообложению: ₽280 тыс. - ₽210 тыс. = ₽70 тыс.
• НДФЛ к доплате: ₽70 тыс. × 13% = ₽9,1 тыс.

Что учитывается при расчете

В доходы включаются:

• Проценты по рублевым и валютным вкладам
• Доходы по накопительным счетам
• Проценты по счетам до востребования
• Доходы, полученные в 2024 году от всех российских банков

НЕ облагаются налогом:

• Доходы по счетам эскроу
• Проценты по льготным вкладам со ставкой до 1% годовых
• Сами сбережения на вкладах (только проценты)

Важные нюансы по срокам

Когда вклад открыт в 2024 году, а проценты получены в 2025-м: если вы открыли годовой вклад 15 октября 2024 года с выплатой процентов в конце срока, то доход получите только 15 октября 2025 года. В уведомлении за 2024 год этих процентов не будет — налог с них заплатите в 2026 году.

Капитализация процентов: Если проценты ежемесячно зачисляются на вклад, каждое такое начисление считается полученным доходом и учитывается при расчете налога.

Как получить и оплатить уведомление

Где найти уведомление:

• В личном кабинете налогоплательщика на nalog.ru
• В мобильном приложении ФНС
• Почтой России (заказным письмом)

Способы оплаты:

• Через банковские приложения по QR-коду
• В отделениях банков
• Через терминалы самообслуживания
• На сайте ФНС банковской картой

Что будет, если не заплатить вовремя

За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы.

Пример: при задолжности 10 000 рублей и просрочке в 30 дней пеня составит около 500 рублей.

Нужно ли подавать декларацию

Нет, декларацию подавать не нужно. Банки самостоятельно передают в ФНС данные о процентных доходах клиентов. Налоговая рассчитывает НДФЛ автоматически и направляет уведомления.

Льготы и исключения

Освобождаются от налога:

• Владельцы счетов эскроу
• Держатели вкладов со льготными ставками до 1% годовых
• Вкладчики, чьи доходы не превысили ₽210 тыс. за год

Важно: лимит в ₽210 тыс. действует на всех граждан независимо от региона проживания и размера других доходов.

Ранее Подмосковье вошло в десятку регионов с самым низким уровнем безработицы.