В каких случаях и сколько нужно заплатить налог при продаже недвижимости, какие льготы предоставляются, когда налог не нужно платить и другие нюансы.
При продаже недвижимости владельцы платят налог с полученного дохода (НДФЛ). Если объект находится в собственности менее минимального срока владения — 5 лет, то налог нужно платить. Если срок владения составляет 3 года, то налог платят при продаже недвижимости, полученной в подарок, унаследованной или приобретенной по договору ренты.
Если срок владения превышает 5 лет, то налог платить не нужно.
Если в собственности у человека находится одно помещение, оно признается единственным. В таком случае минимальный срок владения составляет 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Семьи с детьми освобождаются от уплаты налогов с продажи при следующих условиях:
— есть двое и более детей, не достигших 18 лет;
— нужно приобрести новое жилье в течение того же года или до 30 апреля следующего года;
— новое жилье должно быть больше по площади, или кадастровая стоимость выше;
— кадастровая стоимость не должна превышать 50 млн рублей.
Статус "единственного" жилья определяется отдельно для каждого из супругов. Учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности. Следовательно, налог рассчитывается индивидуально.
Налог необходимо заплатить по ставке 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Рассчитать его можно по следующей схеме: стоимость недвижимости * 0,13 = сумма налога.
Чтобы уменьшить налог, можно воспользоваться налоговым вычетом. Он позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов и земельных участков или на 250 тыс рублей при продаже нежилых помещений.
При продаже унаследованной квартиры за 3 млн рублей можно заплатить налог по ставке 13% с 2 млн рублей, если приложить заявку на оформление вычета к своей налоговой декларации.
При покупке квартиры можно учесть расходы на покупку и снизить налог. Например, если вы купили квартиру за 2 млн рублей, но спустя год продали ее за 3 млн, то при подтверждении покупки можно снизить налоговую базу с 3 млн до 1 млн рублей, заплатив 130 тыс. вместо 390 тыс.
Для подачи документов необходимо собрать следующие документы: паспорт, договор купли-продажи, расписку (денежную выписку), подтверждающую перевод, и выписку из ЕГРН. Документы нужно подать в налоговую службу по месту жительства или в личном кабинете налогоплательщика до 30 апреля следующего года.
