Налоговая вернет деньги: за что можно получить вычет и как это сделать

Налоговый вычет можно получить не только за собственное лечение, обучение или покупку жилья. В некоторых ситуациях право на возврат НДФЛ распространяется на расходы супруга или ребенка, а оформить его можно даже в том случае, если недвижимость записана только на одного из супругов, сообщает портал «Госуслуги».

Если квартира приобретена во время брака и оформлена только на мужа, жена также может получить имущественный вычет. При совместной собственности супруги вправе распределить расходы между собой. Личный лимит для каждого составляет ₽2 млн.

Родители также могут оформить имущественный вычет по расходам на приобретение доли в квартире, которая принадлежит их несовершеннолетнему ребенку. При этом собственное право ребенка на имущественный вычет в будущем сохраняется.

Не дает автоматического права на вычет без ограничения и высокая стоимость медицинских услуг. Для налоговой имеет значение категория лечения, указанная в справке об оплате. Если в документе стоит код 2, расходы относятся к дорогостоящему лечению и учитываются без общего лимита социального вычета.

С расходов на обучение супруга налоговый вычет также возможен, если речь идет о затратах начиная с 2024 года. Главное условие — муж или жена должны обучаться очно. При оплате собственного обучения форма обучения значения не имеет.

Получить вычет можно и за лечение совершеннолетнего ребенка. Такая возможность сохраняется, если ему еще не исполнилось 24 года и он учится очно. Правило распространяется в том числе на усыновленных детей.

При оплате обучения ребенка материнским капиталом вычет предоставляется не на всю сумму. Вернуть НДФЛ можно только с той части расходов, которая была оплачена собственными средствами. Сумма, внесенная за счет маткапитала, в расчет не включается.

Есть ограничение и при выборе способа оформления вычета. Через работодателя вернуть налог за прошлые годы нельзя: такой механизм применяется только к расходам текущего года. Например, в 2026 году работодатель не сможет предоставить вычет за лечение или обучение, оплаченные в 2025 году.

За предыдущие годы налоговый вычет оформляется через налоговую инспекцию — по декларации либо в предусмотренном законом упрощенном порядке. В 2026 году можно заявить расходы за 2023, 2024 и 2025 годы.