Для оформления социального вычета нужен всего один документ: как получить деньги в два счета

Социальный налоговый вычет за лечение позволяет вернуть часть средств, потраченных на медицинские услуги, лекарства и добровольное медицинское страхование. В последние годы правила его оформления стали проще, а максимальная сумма возврата — больше. Рассказываем, кто имеет право на вычет, какие расходы учитываются и как правильно оформить возврат.

Что такое социальный вычет за лечение

Налоговый вычет за лечение относится к категории социальных вычетов и предусмотрен статьей 219 Налогового кодекса РФ. Он позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ за счет расходов на медицинские услуги и лекарства.

Компенсации подлежат:

• приёмы врачей и консультации специалистов;
• диагностика (анализы, УЗИ, МРТ и другие исследования);
• стоматологическое лечение, протезирование и ортодонтия;
• операции, в том числе пластические;
• ведение беременности и платные роды;
• стационарное и амбулаторное лечение;
• санаторно-курортное лечение и реабилитация;
• покупка лекарств по рецепту врача;
• взносы по договорам добровольного медицинского страхования.

Ключевое условие — медицинская организация или страховая компания должны иметь российскую лицензию. Расходы на лечение за границей в вычет не включаются.

Кто может получить вычет

Право на социальный вычет имеют:

• налоговые резиденты РФ;
• граждане с доходами, облагаемыми НДФЛ по ставке от 13% до 22%;
• индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

Оформить вычет можно не только за себя, но и за близких родственников:

• супруга или супругу;
• родителей;
• детей до 18 лет (до 24 лет — при очном обучении);
• усыновлённых и подопечных детей.

Важно, чтобы в договорах и платежных документах были указаны данные того лица, которое заявляет вычет.

Сколько денег можно вернуть

С 2024 года действуют обновленные лимиты:

Обычное лечение

• максимальная сумма расходов — 150 тыс. рублей в год;
• максимальный возврат — 19,5 тыс. рублей (13%).

Дорогостоящее лечение

• лимит отсутствует;
• вернуть можно 13% со всей потраченной суммы;
• услуги должны входить в утверждённый перечень дорогостоящих видов лечения.

Если вычет использован не полностью, остаток на следующий год не переносится. Подать документы можно в течение трех лет после года, в котором были понесены расходы.

Какие документы понадобятся

Для оформления вычета потребуется:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах (2-НДФЛ);
• договор с медицинской организацией;
• справка об оплате медицинских услуг (код 1 — обычное лечение, код 2 — дорогостоящее);
• реквизиты счёта для перечисления средств;
• документы, подтверждающие родство (если вычет оформляется за родственника).

Для возврата средств за лекарства дополнительно нужны:

• рецепты врача (бумажные или электронные);
• чеки или иные платёжные документы.

Как оформить вычет

Через ФНС

Документы подаются через личный кабинет налогоплательщика, лично или по почте. Камеральная проверка занимает до трех месяцев, после чего деньги перечисляются в течение 30 дней.

В упрощенном порядке

Для расходов с 2024 года медицинская организация может самостоятельно передать сведения в налоговую. В этом случае декларация и подтверждающие документы не требуются, а проверка занимает около месяца.

Через работодателя

Можно получить вычет без ожидания конца года: налоговая направляет уведомление работодателю, и из зарплаты временно перестают удерживать НДФЛ.

На что стоит обратить внимание

Эксперты советуют заранее уточнять, выдает ли клиника справку об оплате услуг — именно она избавляет от необходимости собирать чеки. Также важно помнить, что вернуть можно только сумму ранее уплаченного налога: если доходов не было, вычет не предоставляется.

Социальный налоговый вычет за лечение остается одним из самых доступных способов частично компенсировать расходы на здоровье — при правильном оформлении он позволяет вернуть заметную сумму без сложных процедур.

Ранее сообщалось, как правильно готовиться к отпуску с юридической точки зрения.