Время налогов: кому, за что, когда и сколько надо заплатить в 2026 году

/Главная /Экономика

Автор текста:

Людмила Матвиенко

24 октября10:42

/Главная /Экономика

Автор текста:

Людмила Матвиенко

24 октября10:42

Жители Подмосковья с сентября получают уведомления Федеральной налоговой службы России с расчетом имущественных налогов и НДФЛ за 2025 год. Заплатить начисленные суммы необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Уведомление может касаться не только владельцев квартир, домов, земельных участков и автомобилей, но и тех, кто получил облагаемый налогом доход от банковских вкладов или других источников, пишет «Российская газета».

Кто и за что платит

Физические лица в России платят четыре основных налога:

Имущественный — на квартиры, дома и другие облагаемые объекты недвижимости.
Земельный — на участки, находящиеся в собственности.
Транспортный — на зарегистрированные транспортные средства, если они облагаются этим налогом.
НДФЛ — с определенных видов доходов, включая проценты по банковским вкладам, доход от аренды и некоторые другие поступления.

Эти правила распространяются и на граждан Беларуси, которые владеют недвижимостью или автомобилем в России либо получают здесь доход.

Чаще всего вопросы вызывает НДФЛ. В уведомлении он появляется, когда доход из разных источников превысил ₽2,4 млн в год и налоговая доначислила налог по прогрессивной ставке 15 или 22%. Еще один повод — активная торговля ценными бумагами: налоговая делает окончательный перерасчет по операциям всех агентов. НДФЛ доначислят и с процентов по вкладам, с выигрыша в лотерею или азартную игру больше ₽15 тыс.

Сроки уплаты и санкции за просрочку

Для физлиц без статуса ИП единый срок уплаты налогов за 2025 год — не позднее 1 декабря 2026 года. Если доход нужно декларировать самостоятельно, НДФЛ за 2025 год следовало уплатить до 15 июля 2026 года.

Просрочка обернется санкциями:

За каждый день просрочки начисляют пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы долга.
С 1 ноября 2025 года с физлиц без статуса ИП взыскивают принудительно: налоговая размещает решение в реестре, и банки списывают средства со счета без суда.
В случае налоговой задолженности гражданам может быть ограничен выезд за границу.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло

Уведомления направляют в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги, а также заказными письмами не позднее 1 ноября 2026 года. Если уведомление не пришло, причин может быть несколько:

у человека есть льгота или вычет, полностью освобождающий его от уплаты соответствующего налога;
общая сумма начислений меньше ₽300;
уведомление еще не поступило в электронный кабинет или не доставлено почтой.

Если к установленному сроку уведомления нет, а облагаемое имущество или доходы есть, следует обратиться в налоговую инспекцию или оставить обращение через в личный кабинет налогоплательщика либо через специальный сервис на официальном сайте ФНС.

Как оспорить неверные начисления

Если есть сомнения в правильности расчета, подайте обращение на проверку данных и перерасчет. Сделать это можно несколькими способами:

через личный кабинет на сайте ФНС;
через сервис «Обратиться в ФНС России»;
лично в любой налоговой инспекции, не только по месту регистрации;
по почте.

В обращении четко изложите, в чем ошибка, и приложите доказательства: копии документов на льготу, расчеты, выписки из реестров. На проверку дается до 30 дней, при наличии оснований срок продлевают еще на 30.

Какие налоговые ставки действуют в России

По НДФЛ для резидентов в 2025 году действовала ставка 13-22%. Она применяется и в отношении трудовых доходов граждан Беларуси: если человек работает на российскую компанию и живет в России либо трудится дистанционно из Беларуси на российского работодателя.

Для других доходов — аренды, продажи имущества — правило общее: нерезиденты платят НДФЛ по ставке 30%. По процентным доходам по вкладам в российских банках для резидентов в 2025 году действуют ставки 13%, если совокупный доход за год (с процентами по вкладам) не превышает 2,4 млн ₽, и 15%, если превышает.

У вкладов есть свои особенности. Не облагается НДФЛ доход по вкладам до ₽210 тыс. Если совокупный процентный доход по всем вкладам и счетам за год не превысил эту сумму, налог платить не нужно. Если больше — облагается только сумма сверх лимита. В расчет не берут проценты по рублевым вкладам со ставкой не выше 1% годовых и доходы по счетам эскроу. Специальных льгот для пенсионеров, инвалидов и многодетных семей по этому виду дохода нет.

Имущественные налоги граждане России и Беларуси с российской собственностью платят по ставкам, установленным региональным и местным законодательством.

До 1 декабря 2026 года закройте имущественные налоги и НДФЛ за 2025 год — иначе пени, списание со счета и запрет на выезд. Проверьте уведомление в личном кабинете ФНС: если его нет до 1 ноября, обратитесь в инспекцию, а при сомнениях в расчетах подайте обращение с необходимыми документами.